北京商報訊（記者?馬換換）欺詐發(fā)行被證監(jiān)會出具罰單后，上海思爾芯技術股份有限公司（以下簡稱“思爾芯”）及相關責任人如今又遭到了上交所處分。6月11日，上交所官網顯示，對思爾芯予以五年內不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分，這也是注冊制以來首單對發(fā)行人處以5年內不接受申請文件的紀律處分案件。?

據(jù)了解，2021年8月24日，上交所受理了思爾芯IPO申請，當年9月22日，公司進入問詢階段，不過2022年7月思爾芯撤單，上交所終止了對其發(fā)行上市審核。根據(jù)證監(jiān)會今年2月《行政處罰決定書》查明的事實及思爾芯披露的相關信息，思爾芯及相關責任人存在多項違規(guī)行為，包括通過虛構銷售交易虛增營業(yè)收入、通過提前確認收入虛增營業(yè)收入、少計期間費用等問題。

具體來看，2020年，思爾芯通過虛構銷售交易的方式虛增營業(yè)收入812.17萬元，對應虛增利潤總額782.78萬元；通過提前確認收入的方式虛增營業(yè)收入724.55萬元，對應虛增利潤總額433.35萬元；少計提利息費用30.04萬元，對應虛增利潤總額30.04萬元。

總體來看，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務與技術”、第八節(jié)“財務會計信息與管理層分析”涉及財務數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當年度營業(yè)收入的11.55%；虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。

上交所表示，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容，其《招股說明書》涉及財務數(shù)據(jù)存在虛假記載，違反了《證券法》第十九條第一款、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》第四條以及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡稱《審核規(guī)則》）第十五條、第二十八條等有關規(guī)定。

責任人方面，根據(jù)《行政處罰決定書》認定，黃學良作為思爾芯實際控制人、時任董事長，ToshioNakama作為思爾芯時任董事、首席執(zhí)行官、總經理，系直接負責的主管人員，承擔主要責任。林鎧鵬作為思爾芯時任董事、資深副總裁，分管研發(fā)和生產工作，參與、實施虛增銷售收入事項；熊世坤作為思爾芯時任董事、資深副總裁、董事會秘書，負責思爾芯信息披露工作，參與虛增銷售收入事項；黎雄應作為思爾芯時任財務負責人，全面負責財務工作；楊錄作為思爾芯時任監(jiān)事會主席，參與、實施虛增銷售收入事項，系其他直接責任人員。上述人員違反了《審核規(guī)則》第二十九條等有關規(guī)定。

值得一提的是，對于上述行為，思爾芯及相關責任人曾進行過申辯。

思爾芯及相關責任人提出異議有四點，一是未構成欺詐發(fā)行，思爾芯選擇的上市標準為“預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元”，利潤總額并非其上市的指標要求。二是沒有欺詐發(fā)行的主觀故意和動機。三是積極配合調查，屬于酌定從輕或者減輕情形。四是給予紀律處分會導致其信譽受損，影響組織結構的穩(wěn)定性。

不過，上交所表示，對于思爾芯及有關責任人提出的申辯理由，經審核后認為不能成立，不予采納。思爾芯通過虛構銷售交易、提前確認收入等方式，虛增營業(yè)收入、利潤總額，明顯具有主觀故意，已經證監(jiān)會《行政處罰決定書》認定和查實，違規(guī)事實清楚，影響惡劣。思爾芯和有關責任人提出的異議理由不能成立。

對此，上交所對思爾芯予以五年內不接受公司提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分；對黃學良、ToshioNakama、林鎧鵬、熊世坤、黎雄應、楊錄予以公開認定三年內不適合擔任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員的紀律處分；對黃學良予以一年內不接受其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

今年以來，證監(jiān)會多次強調堅持?"?申報即擔責?"，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機構即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底。投融資專家許小恒對北京商報記者表示，思爾芯財務造假行為被重罰，這向市場釋放了監(jiān)管嚴把發(fā)行入口關并非一句口號，也能夠給其他IPO企業(yè)敲響警鐘，不要試圖碰運氣在A股IPO上市。