因財(cái)務(wù)造假，ST鼎龍（002502.SZ）及相關(guān)責(zé)任人收到罰單。而此前該公司也因觸及面值退市規(guī)則而被終止上市，目前股票正處于停牌狀態(tài)。

7月30日晚，ST鼎龍公告，公司及相關(guān)責(zé)任人于當(dāng)日收到廣東證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。此前，公司于2024年4月26日被證監(jiān)會立案調(diào)查。ST鼎龍實(shí)控人龍學(xué)勤的指示下，該上市公司連續(xù)2年虛增利潤超4000萬元。

ST鼎龍于2010年11月上市，注冊地在廣東省汕頭市，2018年公司實(shí)控人變更為龍學(xué)勤，主營業(yè)務(wù)系鈦礦業(yè)務(wù)，游戲、影視業(yè)務(wù)。在入主公司3年后該公司利用孫公司實(shí)施虛假交易。

該孫公司為尋甸金林鈦礦有限公司（以下簡稱尋甸金林），為ST鼎龍控股子公司云南中鈦科技有限公司（以下簡稱中鈦科技）的子公司。

2021年，尋甸金林虛增鈦精礦產(chǎn)量2.3萬噸，并將前述虛增的鈦精礦經(jīng)由云南玖邁商貿(mào)有限公司、開遠(yuǎn)市德晟商貿(mào)有限公司銷售給富民龍騰鈦業(yè)有限責(zé)任公司、云南銅業(yè)（集團(tuán)）鈦業(yè)有限公司。上述交易標(biāo)的鈦精礦未實(shí)際生產(chǎn)，貨物未實(shí)際交付，銷售合同未實(shí)際執(zhí)行，相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益未流入企業(yè)，不符合收入確認(rèn)要求。

ST鼎龍將上述虛增的存貨、營業(yè)收入及利潤納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，導(dǎo)致披露的2021年年度報(bào)告、2022年半年度報(bào)告存在虛假記載。

其中，2021年度虛增存貨958萬元，虛增利潤總額214萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的16.30%；2022年上半年虛增營業(yè)收入4578萬元、虛增利潤總額3790萬元，分別占當(dāng)期披露營業(yè)收入和利潤總額絕對值的19.72%、64.10%。

2年虛增凈利超4000萬元背后，該上市公司的時(shí)任董事長、董事、董事會秘書兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)和子公司的總凈利均參與其中。

• 其中，龍學(xué)勤作為ST鼎龍時(shí)任董事長、總經(jīng)理，主持ST鼎龍全面工作，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理，同時(shí)擔(dān)任中鈦科技時(shí)任董事，以及龍騰鈦業(yè)時(shí)任董事、云銅鈦業(yè)時(shí)任董事，未勤勉盡責(zé)，是對ST鼎龍上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
• 方樹坡作為ST鼎龍時(shí)任董事以及中鈦科技董事長，全面負(fù)責(zé)中鈦科技的經(jīng)營管理，同時(shí)擔(dān)任龍騰鈦業(yè)時(shí)任董事長、云銅鈦業(yè)時(shí)任董事長，未勤勉盡責(zé)，是對ST鼎龍上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
• 王小平作為ST鼎龍時(shí)任董事會秘書、副總經(jīng)理、代財(cái)務(wù)總監(jiān)，主管信息披露工作，部分涉案期間代行統(tǒng)籌財(cái)務(wù)管理工作，同時(shí)擔(dān)任中鈦科技時(shí)任董事，以及云銅鈦業(yè)時(shí)任董事，未勤勉盡責(zé)，是ST鼎龍上述信息披露違法違規(guī)的其他直接責(zé)任人員。
• 張文龍作為中鈦科技時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、ST鼎龍時(shí)任投資總監(jiān)、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，主管中鈦科技的會計(jì)工作，參與審核涉案鈦精礦銷售業(yè)務(wù)文件，是ST鼎龍上述信息披露違法違規(guī)的其他直接責(zé)任人員。
• 劉江作為尋甸金林時(shí)任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)尋甸金林的日常生產(chǎn)管理，主持尋甸金林鈦精礦的生產(chǎn)事宜，簽署尋甸金林生產(chǎn)報(bào)表等生產(chǎn)相關(guān)文件，參與審核涉案鈦精礦銷售業(yè)務(wù)文件，是ST鼎龍上述信息披露違法違規(guī)的其他直接責(zé)任人員。

廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定，合計(jì)對公司和相關(guān)責(zé)任人合計(jì)罰款總額達(dá)1000萬元。

• 其中，對ST鼎龍股份有限公司給予警告，并處以500萬元罰款；
• 更需注意的是，廣東證監(jiān)局對時(shí)任董事長龍學(xué)勤、時(shí)任董事方樹坡給予警告，并分別處以150萬元罰款。而界面新聞發(fā)現(xiàn)，龍學(xué)勤2022年薪酬達(dá)153萬元，彼時(shí)持有上市公司股份達(dá)3309萬股，當(dāng)期期末對應(yīng)市值近8300萬元；
• 對時(shí)任董事會秘書王小平給予警告，并處以80萬元罰款。王小平2022年薪酬為90萬元，截至2022年末持有630萬股，期末對應(yīng)市值約在2150萬元；
• 對時(shí)任董事方樹坡給予警告，并處以150萬元罰款，方樹坡2022年薪酬近40萬元。

一位擬上市公司證代對界面新聞表示：“上市公司實(shí)際控制人的罰款額度多少，與其違法違規(guī)的的嚴(yán)重程度直接相關(guān)。比如是否實(shí)施了財(cái)務(wù)造假、信息披露是否違法違規(guī)，其罰款處罰均有所不同。?罰款的具體數(shù)額取決于違規(guī)行為的性質(zhì)、?影響范圍以及證據(jù)確鑿程度。”

此外，廣東證監(jiān)局對時(shí)任投資總監(jiān)張文龍、尋甸金林時(shí)任總經(jīng)理劉江給予警告，并分別處以60萬元罰款。

截至2024年7月16日，ST鼎龍股票收盤價(jià)已連續(xù)20個交易日低于1元/股，觸及深交所相關(guān)規(guī)定的股票終止上市情形，公司股票已自7月17日起停牌。ST鼎龍已于7月22日收到深交所下發(fā)的終止上市事先告知書，深交所擬決定終止公司股票上市交易。

據(jù)ST鼎龍7月27日公告，公司已在規(guī)定期限內(nèi)向深交所提交了聽證申請，如公司未按期參加聽證，將被視為放棄聽證權(quán)利，或公司參加了聽證但深交所最終仍作出終止公司股票上市的決定，公司股票將被終止上市。

7月30日晚間ST鼎龍公告還顯示，上市公司、董事長龍學(xué)勤、副總經(jīng)理王小平、財(cái)務(wù)總監(jiān)徐淑軍因業(yè)績預(yù)測結(jié)果不準(zhǔn)確或不及時(shí)，未依法履行其他職責(zé)被廣東監(jiān)管局出具警示函。

截至今年一季度末該公司股東戶數(shù)還達(dá)2.75萬戶。

來源：界面新聞