經(jīng)濟觀(guān)察網(wǎng) 記者 牛鈺 7月5日，國務(wù)院辦公廳轉發(fā)中國證監會(huì )（下稱(chēng)“證監會(huì )”）、公安部等六部委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》（下稱(chēng)《意見(jiàn)》）。《意見(jiàn)》共20條，明確將從嚴打擊資本市場(chǎng)財務(wù)造假，維護良好市場(chǎng)生態(tài)。

《意見(jiàn)》明確5方面重點(diǎn)舉措，一是堅決打擊和遏制重點(diǎn)領(lǐng)域財務(wù)造假；二是優(yōu)化證券監管執法體制機制；三是加大全方位立體化追責力度；四是加強部際協(xié)調和央地協(xié)同；五是常態(tài)化長(cháng)效化防治財務(wù)造假。

證監會(huì )新聞發(fā)言人就《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》答記者問(wèn)時(shí)表示，證監會(huì )高度重視提升財務(wù)造假違法違規成本和涉及的投資者保護工作，積極推動(dòng)構建行政執法、民事追責、刑事打擊“三位一體”的立體化追責體系。

一是在立法層面上，推動(dòng)修訂《證券法》，對違規信披公司和責任人的罰款上限由60萬(wàn)元、30萬(wàn)元大幅提升至1000萬(wàn)元、500萬(wàn)元，對欺詐發(fā)行的罰款上限由募集資金的5%提高到1倍；《刑法修正案（十一）》將違規披露的刑期上限由3年提高至10年；中介機構及從業(yè)人員出具虛假證明文件最高可判10年有期徒刑。

二是在立體化追責上，行政處罰是立體化追責的一環(huán)，刑事追責和民事賠償也是立體化追責的重要組成部分。刑事追責方面，今年以來(lái)已依法將40余起財務(wù)造假、資金占用、違規擔保等案件移送公安機關(guān)。民事追責方面，證監會(huì )指導投資者服務(wù)中心，積極支持投資者發(fā)起民事追償訴訟，綜合運用先行賠付、支持訴訟、代位訴訟等，強化投資者賠償救濟。目前正在對上市公司（包括部分退市公司）重大違法案件支持投資者向人民法院申請發(fā)起普通代表人訴訟10起，在審支持訴訟22起。

證監會(huì )新聞發(fā)言人表示，進(jìn)一步深化重大案件行刑銜接，突出對財務(wù)造假公司和“關(guān)鍵少數”的重點(diǎn)打擊，重點(diǎn)做好“追首惡”，嚴厲懲處造假的策劃者和組織者。強化對控股股東、實(shí)控人組織實(shí)施造假、侵占的刑事追責力度。完善民事追責支持機制，推動(dòng)簡(jiǎn)化登記、訴訟、執行等程序，完善示范判決機制，加大特別代表人訴訟制度適用力度，便利投資者獲得賠償。

證監會(huì )官方微信平臺披露，近日，綜合違法情節、責任程度等，對5家上市公司財務(wù)造假、大股東占用資金等信息披露違法案件作出行政處罰、事先告知。證監會(huì )對江蘇舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政處罰決定書(shū)，累計罰款6830萬(wàn)元，并對6名主要責任人實(shí)施證券市場(chǎng)禁入措施。此外，證監會(huì )還對易事特、凱撒同盛兩家公司出具行政處罰事先告知書(shū)，擬合計罰款5270萬(wàn)元，擬對1名主要責任人實(shí)施證券市場(chǎng)禁入措施。

一位董秘在接受經(jīng)濟觀(guān)察網(wǎng)采訪(fǎng)時(shí)坦率地表示，隨著(zhù)資本市場(chǎng)監管力度的不斷加強，上市公司的信息披露正變得更加規范，這是市場(chǎng)健康發(fā)展的重要標志。然而，隨著(zhù)違法犯罪成本的提高，上市公司高管不得不重新審視自己的職責和風(fēng)險，認真思考如何在新規則下履行職責。